За что гражданин может получить налоговый вычет по НДФЛ

Налоговым законодательством предусмотрено гражданам России получать налоговые вычеты после того, как были понесены существенные траты на образование, лечение или улучшение жилищных условий. Однако такая форма государственной поддержки доступна лишь тем, кто имеет официальный доход, облагаемый 13-процентным налогом (НДФЛ).

За что гражданин может получить налоговый вычет:

— Покупка и строительство жилья (или земельного участка), из ипотечных процентов.

— Платное обучение.

— Лечение и покупка медикаментов.

Документы, необходимые для получения налогового вычета:

— Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

— Справка по форме 2-НДФЛ (по месту работы).

— Заявление на возврат налога для физических лиц

Дополнительно для имущественного налогового вычета (покупка, строительство жилья):

— Документы, подтверждающие право владения квартирой или земельным участком (свидетельство о государственной регистрации права).

— Договор купли-продажи.

— Акт передачи.

— Платежные документы, подтверждающие факт оплаты.

Если вы платите ипотеку, к вышеприведенному списку необходимо приложить кредитный договор, договор займа или договор ипотеки, справку из банка, подтверждающую оплату процентов, график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами, копии всех платежных документов, подтверждающих расходы при приобретении имущества или свидетельствующих об уплате процентов по кредиту или займу. Если жилье приобретено в совместную собственность с супругом — заявление о распределении вычета между супругами.

Дополнительно для социального налогового вычета (обучение):

— Договор на обучение с приложениями и дополнениями.

— Документы, подтверждающие оплату (чеки, платежные поручения, приходно-кассовые ордера и пр.).

— Копия лицензии учебно-образовательного учреждения.

Если вы оплачиваете учебу ваших детей, сестры или брата, ребенка, чьим опекуном являетесь необходимо подготовить справку о том, что форма обучения очная, свидетельство о рождении ребенка и документы, подтверждающие степень родства, документы, подтверждающие факт опекунства.

Важно:

Налоговый вычет по расходам на обучение можно получить, если налогоплательщик оплатил собственное обучение или обучение своего ребенка в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.

Максимальная сумма расходов на обучение детей, учитываемых при исчислении социального вычета, составляет 50 тысяч рублей.

Дополнительно для социального налогового вычета (лечение):

— Договор с лечебным учреждением на оказание медицинских услуг.

— Справка об оплате медуслуг.

— Справка из больницы о том, что пациенту необходимо за свой счет купить дорогостоящие лекарства.

— Документы, подтверждающие расходы на лечение (чеки, платежные поручения и пр.).

— Копия лицензии больницы

Важно:

Собранные документы надо сдать в налоговую инспекцию по месту жительства. По закону налоговая инспекция имеет право рассматривать документы 3 месяца и еще месяц может занять перечисление денег на счет.

Декларации на социальный, имущественный вычет по возврату НДФЛ можно представить в любое время в течение 3 лет, без каких-либо налоговых санкций.

Реализовать свое право на возврат налога в связи с получением социального налогового вычета (когда были понесены расходы на лечение, образование) налогоплательщик может не позднее 3 лет с момента уплаты НДФЛ за налоговый период, когда им были произведены социальные расходы.

Помимо вышеперечисленных случаев, жители края могут получать также стандартный налоговый вычет. Он положен федеральным льготникам по состоянию здоровья или лицам, у которых есть дети, и предоставляется работодателем.

Для этого необходимо обратиться к своему работодателю с заявлением о предоставлении стандартного налогового вычета, с приложением документов, подтверждающих право на такой вычет. Если налогоплательщик работает одновременно в нескольких организациях, вычет может быть предоставлен только в одной из них.